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銀行營業網點柜面操作風險隱患、成因與思考

時間:2011-08-22 13:41:34  來源:中國農業銀行襄陽分行  作者:韓代玉 薛車 高昂 譚建華

      銀行柜面操作風險防控已成為銀行業務經營與管理的主要任務。如何從銀行柜面操作風險防控入手,構建風險防控的長效機制,實現業務經營的安全發展,通過對基層網點柜面業務操作風險隱患調查分析,提出以下建設性思考。

    一、風險隱患表現

    (一)內控制度執行不到位。一是重要崗位相互分離、相互制約制度執行不到位。如對外營業網點主出納,作為本機構的“虛擬庫房”的管庫員,負責保管現金實物,按照庫房現金管理“錢賬分管”的原則,不能進行庫房現金調撥類交易的操作,但部分網點會計主管確為其開通了交易掩碼中的第8位,賦予了其庫房現金調撥交易操作的權限,從而形成了庫房現金操作上的“一手清”,為少數主出納人員通過進行虛假的現金調撥和出入庫交易來掩蓋其現金實物“賬實不符”提供了可乘之機;在金庫管理方面,金庫管庫員兼任ABIS系統記賬員或調撥員、金庫現金操作崗與安全崗混崗;在營業機構方面,記賬員兼任本機構對賬員、記賬員兼上門收款員、票據交換員兼任記賬員;在發卡中心方面,制卡與空白卡片保管、授權與記賬、系統管理員與業務操作員沒有實行“三分離”。二是柜員管理制度執行不到位。在人員行為排查中,礙于面子,流于形式,致使部分重要崗位人員“帶病上崗”,存在嚴重道德風險隱患;重要崗位人員輪崗不到位,總以業務發展為由,對達到上級行規定的任職期限后沒有及時進行輪崗,不按規定執行“強制休假”制度,致使一些違規問題長期得不到發現與暴露;主管人員素質不高,專業培訓跟不上,致使部分監管員、會計主管和主管兼柜員自身的各項素質達不到崗位管理任務的要求,對一些違規問題不能及早識別與發現。 三是業務操作制度執行不到位。柜員現金箱現金實物“一日三碰庫”制度流于形式,有的柜員只作清點交易而沒有對現金實物進行認真清點,甚至有極少部分柜員在現金箱已收走或現金箱尚未送到的情況下做所謂的“現金清點核對”;部分柜員為了圖省事或所謂的提高工作效率,“柜員間現金調撥”與現金實物的交接沒有同步進行,事后核對發現不符時進行補交接或差額交接;當班柜員為其本人或代理親朋辦理業務,或者是內部工作人員在辦理業務時,沒有把自己視同一般客戶,到柜臺外辦理,而是利用崗位便利,在柜臺內辦理;對于一些制度允許他人代理的業務,沒有要求代理人提供被代理人的授權委托書或提供代理人和被代理人的有效身份證件,同時,對相關人員的身份證件的真偽沒有認真進行聯網核查;對于制度規定必須由客戶本人親自辦理的業務,擅自允許他人代為辦理;對必須由客戶本人親自辦理的業務對象為老弱病殘等特殊群體時,沒有按規定提供“雙人上門核對”的延伸服務。四是柜員日常管理制度執行不到位。柜員現金箱交叉使用制度在部分網點流于形式,會計主管未進行督導;部分網點柜員現金箱雖然也加了雙鎖,但實際執行過程中卻是由一從加鎖或開鎖,“雙人加鎖制度”流于形式;柜員現金箱或網點上介現金箱由會計主管或其授權人員進行清點后,未執行即時加鎖的規定;“柜員個人物品(提包)嚴禁帶入營業間”落實不到位,部分網點未按規定為柜員配備個人物品保管柜,導致發生柜員因拿錯卡而導致自辦業務的問題屢有發生;查庫制度執行不夠,存在漏查、代查或搭車查庫的現象。

   (二)風險防范意識和警覺性差。一是柜員在日間營業過程中,因故臨時離崗時,不按規定退出業務操作系統,安全認證卡、現金、重要空白憑證、印章不按規定入箱上鎖;二是柜員之間在正常業務交接中,不按規定認真登記,存在交接內容不全或交接雙方簽章不全安全隱患;三是在受理需客戶提交個人有效身份證件的業務時,對客戶提交的身份證件不認真進行核對,存在證件關鍵內容與ABIS機內記錄不一致或客戶身份證件過期安全隱患;四是在辦理大額存款轉存業務時,因受柜員現金箱限額的限制,部分柜員自己想當然地進行變通,先存后取進行逆程序操作;五是在抹帳時對制度把握不嚴,對客戶填寫正確、柜員按客戶要求提交后成功的正常交易,柜員應客戶要求,隨意進行抹賬處理等。

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